第一篇 導論
第1章 概述——財務管理與酒店管理決策
1.1 酒店管理者經營分析
1.1.1 酒店業概述
1.1.2 酒店企業的組織形式
1.1.3 酒店業管理者經營分析簡述
1.2 財務管理概述
1.2.1 財務管理的定義
1.2.2 財務管理相關者
1.2.3 財務管理的目標
1.3 財務管理與酒店管理決策
1.3.1 計划活動
1.3.2 融資活動
1.3.3 投資活動意義
1.3.4 運營活動
1.4 酒店財務管理的特點
第2章 資產負債表與損益表
2.1 賬務處理程序
2.1.1 賬戶
2.1.2 復式記賬法
2.1.3 總賬
2.1.4 日記賬
2.1.5 過賬
2.1.6 試算平衡表
2.1.7 會計報表
2.2 資產負債表
2.2.1 資產負債表的局限性
2.2.2 資產負債表的作用
2.2.3 資產負債表的編制
2.3 損益表
2.3.1 損益表的作用
2.3.2 損益表的格式
2.3.3 損益表的編制方法
2.3.4 損益表與資產負債表的關系
2.3.5 損益表的內容
2.4 酒店運營報表
第3章 內部控制
3.1 酒店內部控制概述
3.1.1 內部控制的概念
3.1.2 內部控制的基本內容
3.1.3 內部控制的局限性
3.2 酒店客房收入的內部控制
3.2.1 客房收入內部控制的目的
3.2.2 客房收入內部控制的關鍵環節
3.2.3 客房收入內部控制的基本程序
3.3 餐飲收入的內部控制
3.3.1 餐飲收入內部控制的基本程序
3.3.2 餐飲收入內部控制的制度
第二篇 營運資本管理
第4章 現金管理
4.1 現金管理的目的
4.1.1 持有現金的動機
4.1.2 現金加速回收
4.1.3 延遲支付現金
4.2 現金管理的方法
4.2.1 現金管理的內容
4.2.2 現金預算的編制方法
4.3 閑置資金的投資
4.3.1 季節性和周期性財務活動
4.3.2 計划性支出
4.4 酒店前廳收銀
4.4.1 收銀基礎工作
4.4.2 收銀工作規范
4.4.3 現金受理
4.4.4 支票受理
4.4.5 信用卡受理
4.4.6 外幣代兌及旅行支票受理
4.4.7 收銀工作程序
4.5 道德與法律
第5章 應收賬款管理
5.1 應收賬款對酒店的影響
5.1.1 應收賬款產生的原因
5.1.2 產生應收賬款的利弊
5.1.3 酒店持有應收賬款的成本
5.2 酒店信用政策及應收賬款日常管理
5.2.1 信用標准
5.2.2 信用條件
5.2.3 酒店應收賬款日常管理
5.3 社會餐飲業的應收賬款管理策略
5.3.1 社會餐飲業應收賬款管理的現狀及原因分析
5.3.2 確定信用戰略，制定信用政策
5.3.3 加強日常監控管理，嚴控應收賬款余額比重
5.3.4 做好信用跟蹤管理，提升經營管理能力
5.3.5 加強企業應收賬款管理的對策
第6章 有價證券管理
6.1 有價證券概述
6.1.1 有價證券的概念
6.1.2 有價證劵的種類和特點
6.1.3 有價證券與現金的關系
6.1.4 有價證券的特征
6.2 有價證券管理存在的問題和解決方法
6.3 酒店有價證券管理制度
第7章 采購與庫存管理
7.1 采購管理
7.1.1 酒店采購控制程序
7.1.2 采購控制的其他方式
7.2 庫存管理
7.2.1 存貨的類型
7.2.2 儲存存貨的原因
7.2.3 存貨的成本
7.2.4 存貨的規划
7.2.5 存貨的日常控制
第8章 融資環境與融資渠道
8.1 金融體系：結構和作用
8.2 直接融資
8.3 間接融資或中介融資
8.4 證券市場
8.5 債務資本
8.5.1 通過銀行借入資金
8.5.2 通過租賃合同借入資金
8.6 權益資本
第9章 資本結構及資本成本
9.1 資本結構
9.1.1 企業價值的最大化和股東利益的最大化
9.1.2 財務杠桿和企業價值
9.2 資本成本的概念與性質
9.2.1 資本成本的概念
9.2.2 資本成本的性質
9.2.3 資本成本的種類
9.2.4 資本成本的作用
9.3 資本成本的計算
9.3.1 個別資本成本的計算
9.3.2 綜合資本成本的計算
9.3.3 邊際資本成本
第10章 項目評估
10.1 資本投資過程
10.2 凈現值的計算
10.2.1 土地的購買
10.2.2 可替代投資
10.2.3 資本的機會成本
10.2.4 凈現值法
10.3 資本投資決策中凈現值法的應用
10.4 凈現值投資決策法的優勢
10.4.1 價值創造的衡量標准
10.4.2 調整項目現金流的時間性
10.5 資本預算的特例
10.5.1 比較不同規模的項目
10.5.2 不同壽命期的項目
10.6 凈現值准則的局限
10.7 其他投資決策准則
10.7.1 回收期
10.7.2 回收期准則
10.7.3 內部回報率(IRR)
10.7.4 內部回報率准則
10.7.5 內部報酬率准則對管理者決策的作用
第11章 預算編制與控制
11.1 酒店預算的組織與程序
11.1.1 酒店預算組織
11.1.2 預算編制程序
11.2 酒店預算編制與控制
11.2.1 酒店預算的編制
11.2.2 酒店預算的控制
11.3 預算與預算管理
11.3.1 樹立預算管理的新理念
11.3.2 預算管理實施
第12章 酒店報表分析
12.1 流動性分析
12.1.1 簡述管理效率對營運資本需求的影響
12.1.2 管理效率對營運資本需求的影響
12.1.3 流動性傳統的測算方法
12.2 獲利能力分析
12.3 酒店運營狀況分析
12.3.1 某酒店基本運營情況
12.3.2 客房收入情況分析
12.3.3 餐飲收支情況分析
12.3.4 費用與上月比較分析
12.3.5 費用與去年同期比較分析
參考文獻
