新公開發行實務攻略 2 內控制度

【銷售及收款循環】(IC01S)
CS100　銷售及收款循環(總說明)
CS101　銷售預測作業
CS102　銷售計劃作業
CS103　訂單處理作業
CS104　徵信作業
CS105　營業員管理作業
CS106　交貨作業
CS107　發票開立與作廢作業
CS108　應收帳款作業
CS109　客訴處理作業
CS110　售後服務作業
CS111　簽證押匯作業
CS112　收款作業
CS113　銷貨折讓作業
CS114　差異分析作業

【採購及付款循環】(IC02P)
CP100　採購及付款循環(總說明)
CP101　請購作業
CP102　採購作業
CP103　進口作業
CP104　驗收作業
CP105　與合約不符作業
CP106　付款作業
CP107　差異分析作業

【生產循環】(IC03M)
CM100　生產循環(總說明)
CM101　製程規劃作業
CM102　負荷規劃作業
CM103　託外加工作業
CM104　排程及生產作業
CM105　倉儲管理作業
CM106　生產管制作業
CM107　品質管制作業
CM108　保養維修作業
CM109　安全衛生作業
CM110　生產成本控制作業
CM111　差異分析作業

【薪工循環】(IC04W)
CW100　薪工循環(總說明)
CW101　人力資源規劃作業
CW102　招募甄選作業
CW103　任用作業
CW104　訓練研習作業
CW105　考勤考核作業
CW106　獎懲升遷作業
CW107　薪資作業
CW108　福利作業
CW109　離職資遣退休作業

【融資循環】(IC05F)
CF100　融資循環(總說明)
CF101　預算作業
CF102　股東權益作業
CF103　股務作業
CF104　負債處理作業
CF105　出納現金收支作業
CF106　零用金及一般費用報支作業
CF107　營業外收支作業
CF108　印鑑管理作業
CF109　背書保證作業
CF110　憑證處理作業
CF111　會計帳務處理作業
CF112　財務報表作業
CF113　會計資料保管作業 
CF114　績效評估作業

【固定資產循環】(IC06A)
CA100　固定資產循環(總說明)
CA101　固定資產取得作業
CA102　固定資產異動盤點作業
CA103　固定資產減損作業
CA104　投保作業
CA105　工程管制作業
CA106　差異分析作業

【投資循環】(IC07I)
CI100　投資循環(總說明)
CI101　投資評估作業
CI102　投資買賣作業
CI103　保管與異動作業
CI104　盤點與抵押作業
CI105　申報與公告作業
CI106　投資記錄作業
CI107　差異分析作業

【研發循環】(IC08R)
CR100　研發循環(總說明)
CR101　提案評估作業
CR102　設計規劃作業
CR103　試作樣品作業
CR104　設計驗證與審查作業
CR105　量試、驗收與變更作業
CR106　文件發行與保管作業
CR107　研發管制作業

【電子資訊處理循環】(IC09E)
CE100　電子資訊處理循環(總說明)
CE101　組織及職責作業
CE102　系統開發及修廢作業
CE103　系統應用文書管理作業
CE104　系統使用管理作業
CE105　資料輸出入管理作業
CE106　資料處理作業
CE107　檔案及設備之安全作業
CE108　軟硬體設備管理作業
CE109　系統復原及測試作業
CE110　電腦機房管理作業
CE111　網路系統管理作業
CE112　其他相關庶務管理作業

序

　　智囊團自成立以來，歷經十六年的風雨洗禮，在與兩岸中小企業，頻頻接觸的過程中，深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸，殷殷需要一套與時同進（配合當前法令規定），且又簡明、務實、完善的「企業實務應用文件」範例工具書，以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。

　　「企業實務應用文件」屬現代應用文書，其道雖小，為用卻廣。看似簡單，學問甚大，憑空想像，困難重重。故古有進士而不能書一市井借據者，今有學士而不能書一應用文書者，此無關乎學歷，實乃實務經驗不足所致。有鑒於此，智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得，針對癥結所在，結合相關顧問、專家與菁英，以現代精簡語體與企業效率控管為原則，朝標準化、制度化方向，自一九九六年起，陸續出版多套簡明易行的「企業實務應用文件」範例工具書。

　　二○○三年為便於兩岸中小企業普遍落實採用，將所有已出版與未出版之稿件，重新分門別類整編，去蕪存菁，融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列（適用於台灣法規），簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列（適用於大陸法規）；繁體與簡體叢書之措詞用語，均力求精美完善，且益加要求淺顯實用，兩岸閱者倘有所得，實為智囊團之深幸也。
『企業應用管理百科』初版（二○○三年）、修版（二○○七年）發行以來，備受厚愛，荷承洽詢訂購，殊覺榮幸，倍增惕勉，求精求進。惟現今法規多有修訂，為求與時同進，年前結合多位顧問、專家與菁英，針對相關類項及實務內容，暨許多新觀念、新需求，進行改版、新訂作業，若干內容酌予修正、補充或新增冊，以利實用，重新定名為『新企業應用管理百科』。

　　『新企業應用管理百科』，分為六組套書二十冊，分門別類列舉出190則企業規章範例、40則公開發行範例、40則ISO 9001範例、860則企業表單範例、100則企業契約範例、390則企業書函範例，舉凡中小企業現今在經營管理上必備之相關「企業實務應用文件」範例，幾已涵蓋在內。
此外，『新企業應用管理百科』，以標準化、系統化之觀念，配合ISO文件之組織邏輯，編擬出全部內容，完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『新企業應用管理百科』系列，從開始就構建企業制度的基礎（基本功夫），成為符合ISO認證或公開發行公司，所要求之管理制度的卓越企業。

　　『新企業應用管理百科』所舉範例，可就所需，信手拿來，使用者可有無師自通之樂，教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校教本之用，均極相宜。此外，在應用範例撰擬過程中，如配合使用智囊團叢書之相關編輯版本，那將會更得心應手，倍增效果。

　　新版編校過程中，承蒙多位顧問、專家及菁英，與智囊團編譯中心同仁，煞費苦心，盡心盡力合作，予以重新研討編校，在此致由衷謝忱與敬意！

　　智囊團叢書，在十多年來的多次新、修、改版發行期間，陸續承蒙：前財政部長，現東海大學董事長、台港策進會董事長 林振國先生；前中華民國會計師公會全國聯合會理事長，現名譽理事長 黃嘉明先生；前中國生產力中心總經理，現全球華人競爭力基金會董事長 石滋宜先生等多位前輩給予關愛，並在百忙中概予作序，在此重申致由衷的謝忱與敬意。

　　叢書又陸續承蒙：前交通大學管理科學研究所所長，現長庚大學管理學院院長 吳壽山博士；前台灣大學商學研究所教授，現國家實驗研究院院長 陳文華博士；前政治大學企研所教授，現立法委員 賴士葆博士；前中華經濟研究院大陸經濟所副所長，現陸委會副主委 高長博士；前政治大學銀行學系教授，現實踐大學財務金融與保險研究所講座教授 張春雄博士等多位前輩給予關愛，並在百忙中概予推薦，在此重申致由衷的謝忱與敬意。

　　『新企業應用管理百科』或仍有掛漏之處，有賴參酌者觸類旁通，靈活運用，配合企業實際需要，益以修訂出權責相宜且實用可行的「企業實務應用文件」。付梓前夕，私衷感奮之餘，謹書數言，以為之序。

智囊團顧問股份有限公司
發行人　張國光　附識
二○一一年八月吉日