會計電算化實訓教程

項目一 系統管理…………………………………………………………………… 1
任務一 帳套管理……………………………………………………………… 1
一、註冊系統……………………………………………………………… 1
二、建立帳套……………………………………………………………… 2
任務二 操作員設置…………………………………………………………… 5
一、增加操作員…………………………………………………………… 5
二、設置操作員權限……………………………………………………… 7

項目二 基礎檔案設置……………………………………………………………… 9
任務一 機構檔案設置………………………………………………………… 9
一、部門檔案設置………………………………………………………… 10
二、職員檔案設置………………………………………………………… 12
任務二 往來單位檔案設置………………………………………………… 13
一、客戶、供應商和地區分類設置……………………………………… 13
二、客戶和供應商檔案設置……………………………………………… 15
任務三 財務檔案設置……………………………………………………… 17
一、外幣種類設置………………………………………………………… 17
二、會計科目設置………………………………………………………… 18
三、項目目錄設置………………………………………………………… 25
四、憑證類別設置………………………………………………………… 28
任務四 收付結算信息設置………………………………………………… 29
一、    結算方式設置………………………………………………………… 29
二、付款條件設置………………………………………………………… 30
三、開戶銀行設置………………………………………………………… 31
任務五 存貨和購銷存檔案設置…………………………………………… 32
一、存貨分類設置………………………………………………………… 32
二、存貨檔案設置………………………………………………………… 33
三、倉庫檔案設置………………………………………………………… 35
四、收發類別設置………………………………………………………… 36
五、採購和銷售類型設置………………………………………………… 37

項目三 子系統初始設置………………………………………………………… 39
任務一 總帳管理系統初始設置…………………………………………… 39
一、總帳參數設置………………………………………………………… 39
二、總帳期初餘額錄入…………………………………………………… 41
任務二 工資管理系統初始設置…………………………………………… 45
一、建立工資帳套………………………………………………………… 45
二、權限設置……………………………………………………………… 47
三、人員類別設置………………………………………………………… 48
四、工資項目設置………………………………………………………… 49
五、銀行名稱設置………………………………………………………… 51
六、人員檔案設置………………………………………………………… 52
七、工資項目計算公式設置……………………………………………… 54
任務三 固定資產管理系統初始設置……………………………………… 57
一、建立固定資產帳套…………………………………………………… 57
二、補充參數設置………………………………………………………… 60
三、資產類別設置………………………………………………………… 61
四、資產增減方式對應科目設置………………………………………… 62
五、部門對應折舊科目設置……………………………………………… 64
六、原始卡片錄入………………………………………………………… 65
任務四 購銷存管理系統初始設置………………………………………… 68
一、購銷存各模塊業務參數設置………………………………………… 68
二、核算模塊科目設置…………………………………………………… 69
三、購、銷、存模塊期初餘額錄入………………………………………… 72

項目四 日常業務處理…………………………………………………………… 80
任務一 總帳管理系統日常業務處理……………………………………… 80
一、憑證處理……………………………………………………………… 80
二、帳簿查詢……………………………………………………………… 99
三、出納管理…………………………………………………………… 103
任務二 工資管理系統日常業務處理……………………………………… 110
一、基礎工資數據錄入………………………………………………… 110
二、變動工資數據錄入………………………………………………… 111
三、查看個人所得稅扣繳申報表……………………………………… 111
四、工資分攤類型設置………………………………………………… 112
五、工資分攤…………………………………………………………… 114
六、憑證與帳表查詢…………………………………………………… 116
任務三 固定資產管理系統日常業務處理………………………………… 118
一、資產增加…………………………………………………………… 118
二、計提折舊…………………………………………………………… 119
三、資產減少…………………………………………………………… 122
任務四 購銷存管理系統日常業務處理…………………………………… 124
一、採購業務處理……………………………………………………… 124
二、銷售業務處理……………………………………………………… 145
三、存貨出入庫業務處理……………………………………………… 164

項目五 期末業務處理…………………………………………………………… 170
任務一 工資管理系統期末處理…………………………………………… 170
任務二 固定資產管理系統期末處理……………………………………… 172
一、固定資產管理系統期末對帳……………………………………… 172
二、固定資產管理系統期末結帳……………………………………… 172
任務三 購銷存管理系統期末處理………………………………………… 174
一、採購子系統期末結帳……………………………………………… 174
二、銷售子系統期末結帳……………………………………………… 175
三、庫存子系統期末結帳……………………………………………… 176
四、核算子系統期末處理和結帳……………………………………… 177
任務四 總帳管理系統期末處理…………………………………………… 179
一、總帳管理系統期末對帳…………………………………………… 179
二、總帳管理系統期末結帳…………………………………………… 180

項目六 編製會計報表…………………………………………………………… 183
任務一 自定義報表的編製………………………………………………… 183
一、報表格式設計……………………………………………………… 183
二、編輯報表公式……………………………………………………… 189
三、自定義報表模板…………………………………………………… 192
四、報表生成…………………………………………………………… 193
任務二 利用模板編製財務報表…………………………………………… 195

附錄………………………………………………………………………………… 199
案例經濟業務………………………………………………………………… 199
 

前言

　　本書是根據教育部頒布的關於職業教育會計專業教學方案、會計電算化課程教學基本要求和省教育廳《中等職業學校會計專業教學標準》的規定，結合會計電算化課堂教學的實際需要而編寫的一本以工作過程為導向的會計電算化實訓教材。

　　本書堅持「以服務為宗旨，以就業為導向，以能力為本位，以學生為主體」的職業教育方針，以適應新形勢下的教學對象、教學規律為根本，以提高學生的綜合素質和職業能力為目標。在編寫中，突出以下特色:

　　1.理念先進。本書以現代教育理念為指引，以現代教育技術為手段，實行「項目引領、任務驅動」的教學策略，採用案例教學、情境教學和仿真教學方式，強化培養學生的會計職業技能，提高學生的會計實踐能力。

　　2.體例新穎。為促進人才培養模式改革創新，本書的編寫體例進行了大膽嘗試:打破會計軟件模塊的束縛，以會計主體一個月的業務為主線，貫穿全書始終，根據會計職業崗位要求，按照企業會計業務流程，為學生設計科學而實用的在電算化條件下處理會計業務的內容體系。

　　3.內容領先。本書以暢捷通T3-企業管理信息化軟件教育專版10.8Plus1為平臺，以2014年修訂的《企業會計準則》和最新財稅、金融等財經法規為依據，以真實的案例資料為載體，完整、系統地介紹了通用財務軟件的基本功能和使用方法。

　　4.知識實用。本書從中等職業學校會計課堂教學實際出發，以會計主體發生的經濟業務為依託，本著「必須、夠用、適用」的原則，把會計和電算化等理論知識融入真實案例，簡明、通俗地介紹了使用計算機和財務軟件填製會計憑證、登記會計帳簿、編製財務報表的工作流程和操作方法。

　　5.突出技能。本書以培養技能型、實用型會計專業人才為目標，理論聯繫實際，通過「做中教、做中學」，將專業理論知識學習與業務技能操作相結合，實現會計課堂教學與會計工作崗位之間深度而有效的對接。

　　本書共分六個項目，針對本課程的特點，建議採用「一體化」的教學模式，邊學邊練。

　　本書由河南省駐馬店財經學校劉國中擔任主編，魏戰爭擔任副主編。具體編寫分工是:劉國中編寫項目一、項目三、項目四、項目六和附錄，魏戰爭編寫項目二，史根峰編寫項目五中的任務一、任務二，付小峪編寫項目五中的任務三、任務四。全書由劉國中設計編寫體例和業務案例並負責統稿。

　　在本書編寫過程，河南天豐集團註冊會計師孫玉玲、駐馬店市白雲紙業有限公司會計師付春暉和河南省豐碩實業有限公司高級會計師高愛玲提出了許多寶貴意見，並得到河南省駐馬店財經學校領導的大力支持，在此一併表示感謝。

　　本書除適用於中等職業學校會計電算化專業教學外，還可以作為各種形式的會計培訓教材，也是廣大會計從業人員學習會計新知識、新技術的良好讀物。由於時間倉促、作者水平所限，書中難免存在不足之處，敬請讀者批評指正。