最新企業所得稅實用問答

第一章　納稅人、征稅范圍、稅率
　1.什麼是企業所得稅？
　2.企業所得稅的納稅人
　3.個人獨資企業、合伙企業是否適用企業所得稅法？
　4.什麼是居民企業？如何界定企業的「實際管理機構」？
　5.居民企業企業所得稅稅率
　6.什麼是非居民企業？「機構、場所」包括哪些范圍？
　7.非居民企業征稅范圍和稅率
　8.《企業所得稅法》所稱「所得」包括哪些范圍？
　9.划分「境內、境外所得」的標准
　10.在香港、澳門和台灣地區成立的企業，如何確定居民企業和非居民企業？
第二章　應納稅所得額
　第一節　一般規定
　1.計算應納稅所得額的基本原則
　 2.企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的如何計算應納稅所得額？
　　3.會計制度及相關准則的規定與稅法規定有差異的，是否需要調整賬目？
　　4.什麼是應納稅所得額？「虧損」指的是什麼？
　　5.企業境外營業機構的虧損是否可抵減境內營業機構的盈利？
　　6.企業納稅年度發生的虧損是否可用以后年度的所得彌補？
　　7.企業在年度中間終止經營活動怎麼辦？企業辦理注銷登記是否需要就其清算所得繳納所得稅？
　 8.投資方企業從被清算企業分得的剩余資產是否需要繳納企業所得稅？
　第二節　計稅收入
　　1.收入總額的范圍
　　2.「銷售貨物收入」指的是什麼？
　　3.企業銷售商品如何確認收入原則和收入實現時間？
　　4.采用售后回購方式銷售商品如何進行稅務處理？
　　5.以舊換新方式銷售商品如何進行稅務處理？
　　6.商業折扣方式銷售商品如何進行稅務處理？
　　7.銷售商品涉及現金折扣如何進行稅務處理？
　　8.售出商品發生銷售折讓、銷售退回如何進行稅務處理？
　　9.企業發生的銷售退回如何進行會計處理及納稅調整？
　　10.企業以買一贈一等方式組合銷售如何進行稅務處理？
　　11.「提供勞務收入」指的是什麼？
　　12.提供勞務交易如何確認收入？
　　13.「轉讓財產收入」指的是什麼？
　　14.「股息、紅利等權益性投資收益」指的是什麼？如何確認收入實現時間？
　 15.「利息收入」指的是什麼？如何確認收入實現時間？　
　16.「租金收入」指的是什麼？如何確認收入實現時間？
　 17.「特許權使用費收入」指的是什麼？如何確認收入實現時間？
　 18.「接受捐贈收入」指的是什麼？如何確認收入實現時間？
　 19.企業資產溢余收入是否繳納企業所得稅？
　 20.逾期未退包裝物押金是否繳納企業所得稅？
　 21.確實無法償付的應付款項是否繳納企業所得稅？
　 22.已作壞賬損失處理后又收回的應收款項是否繳納企業所得稅？
　 23.債務重組業務如何進行稅務處理？
　 24.補貼收入是否繳納企業所得稅？
　 25.違約金收入是否繳納企業所得稅？
　 26.匯兌收益是否繳納企業所得稅？
　 27.企業以非貨幣形式取得的收入如何確定收入額？
　28.分期收款方式銷售貨物如何確認收入實現時間？
　 29.受托加工制造大型機械設備、船舶、飛機等，持續時間超過12個月的，如何確認收入實現時間？
　 30.從事建築、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，如何確認收入實現時間？
　31.采取產品分成方式如何確認收入實現時間？
　 32.企業將貨物、財產、勞務用於捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工
　……
第三章　應納稅額
第四章　稅收優惠
第五章　源泉扣繳
第六章　特別納稅調整
第七章　征收管理
第八章　本書涉及主要法律、法規和文件
附錄　企業所得總相關法律、法規、規章和政策　
后記