第一章 出納基礎
第一節 出納工作的特點
一、出納的含義
二、出納工作的特點
第二節 出納的職責與權限
一、出納的職責
二、出納員的權限
三、出納崗位的特殊性和風險防范
四、出納人員的職業道德
第三節 出納的工作設置與工作要求
一、出納機構與人員設置
二、出納的具體日常工作
三、出納工作原則
四、出納工作的基本要求
第四節 出納的基礎技能
一、點鈔
二、識別人民幣的真偽
三、規范的財務數字書寫
四、出納書寫漢字規范
五、加蓋印章的技巧
六、出納最常用的會計符號
第二章 出納的賬務處理
第一節 出納憑證的處理
一、會計憑證的概念
二、會計憑證的分類
三、會計憑證的處理
第二節 出納賬簿的管理
一、賬簿的內容
二、啟用賬簿的基本要求
三、登記賬簿的基本要求
四、賬簿的種類
五、賬簿設置
六、賬簿格式和登記方法
七、對賬
八、結賬
九、賬簿錯誤的查找
十、賬簿的保管
十一、賬簿的更換
第三節 財務印章及票據的管理
一、財務印章的管理
二、財務票據的管理
三、保險櫃的管理
第四節 出納資料的歸檔與管理
一、出納資料的歸檔
二、出納檔案的裝訂
第三章 現金管理與核算
第一節 現金管理的內容
一、現金管理的基本原則
二、庫存現金限額
三、現金收支手續及管理制度
四、現金庫存管理
第二節 現金收入管理
一、現金收入的范圍
二、現金收入的基本規定
三、現金收入的審核
第三節 現金支出管理
一、現金支出的內容
二、坐支
三、現金付款憑證的復核
第四節 現金業務的辦理
一、現金的提取
二、現金的支付
三、現金的送存
第五節 現金業務的會計核算
一、現金收款業務的核算
二、現金付款業務的會計核算
第四章 銀行賬戶管理與核算
第一節 銀行賬戶管理
一、銀行結算賬戶概念
二、銀行結算賬戶的使用
三、開立賬戶的條件
四、銀行賬戶開戶程序
五、銀行賬戶管理基本規定
第二節 銀行借款業務處理
一、常見銀行借款類型
二、短期借款
三、長期借款
第五章 企業銀行票據管理
第一節 銀行票據的基本內容
一、票據的概念
二、票據的種類
第二節 銀行票據的結算管理
一、支票結算
二、銀行本票結算
三、銀行匯票結算
四、商業匯票結算
五、委托收款結算
六、托收承付結算
七、匯兌結算
第六章 發票管理及報銷核算
第一節 發票管理的基本內容
一、發票的種類介紹
二、發票的領購
三、發票的填制
四、發票的保管
五、發票的繳銷
六、發票管理工作流程圖
第二節 企業出納的報銷核算
一、處理好會計業務中的往來條據
二、企業取得不符合規定發票的處理
三、跨年度發票的報銷
四、借款報銷單的審核
五、差旅費報銷單的審核
六、其他報銷原始憑證的審核
七、憑證粘貼單的審核
八、現金收款憑證的復核
九、費用的報銷處理
第三節 發票管理的基本技能
一、鑒別發票的虛假經濟業務
二、如何鑒別發票本身造假
三、發票的鑒別和檢查
四、人民幣購匯憑證的處理
五、出納工作的工資核算業務
第七章 企業外匯管理
第一節 外匯與匯率的基本內容
一、外匯基礎知識
二、匯率基礎知識
第二節 外匯賬戶管理
一、外匯賬戶簡介
二、開戶前的准備
三、外匯賬戶的開立
四、外匯賬戶的使用
五、賬戶的變更與撤銷
第三節 外匯業務的處理
一、外匯業務基本知識
二、外幣業務記賬方法
三、外幣業務核算的原則
四、外匯分賬制核算制度
五、外匯業務的核算
六、匯兌損益的會計處理
七、退匯
八、結匯
第八章 出納對賬與調整
第一節 現金日記賬的管理
一、現金日記賬的啟用
二、現金日記賬的登記
三、現金日記賬的對賬
第二節 銀行存款日記賬的管理
一、銀行存款日記賬的啟用與登記
二、銀行存款日記賬的對賬
三、銀行存款余額調節表
第三節 差錯更正
一、划線更正法
二、紅字更正法
三、補充登記法
第九章 出納工作交接
第一節 出納工作交接概述
一、什麼是出納工作交接
二、出納工作交接的內容
三、出納工作交接的不同程度
第二節 出納工作交接程序
一、交接前的准備工作
二、正式交接過程
三、交接結束
四、出納交接的相關責任
五、出納工作交接書
參考文獻
