實賬實戰演練：跟我學做出納

第1章 做出納實操前的崗位知識准備1
1.1出納工作組織1
1.1.1設置出納崗位1
1.1.2配備出納人員1
1.1.3出納工作分工2
1.1.4出納工作流程2
1.2出納工作職權4
1.2.1出納工作職能4
1.2.2出納工作職責4
1.2.3出納工作權限5
1.2.4出納法紀規章 5
1.2.5出納會計關系6
1.3出納工作規范7
1.3.1出納工作目標7
1.3.2出納基本要求8
1.3.3出納職業道德8
1.3.4出納工作交接8

第2章 做出納實操前的會計知識准備13
2.1會計職能13
2.1.1核算職能13
2.1.2監督職能13
2.2會計要素14
2.2.1資產14
2.2.2負債15
2.2.3所有者權益15
2.2.4收入15
2.2.5費用16
2.2.6利潤16
2.3會計等式17
2.3.1基本公式17
2.3.2公式轉換17
2.4會計科目17
2.4.1會計科目分類17
2.4.2會計科目設置18
2.5會計核算21
2.5.1會計核算原則21
2.5.2會計核算方法22
2.6會計賬戶22
2.6.1會計賬戶的級別22
2.6.2會計賬戶的結構23
2.6.3會計賬戶的分類23
2.7會計憑證24
2.7.1原始憑證24
2.7.2記賬憑證25
2.8會計賬簿26
2.8.1會計賬簿的分類26
2.8.2會計賬簿的使用27

第3章 提高出納實操能力的技能與技巧29
3.1點鈔要快更要准29
3.1.1紙幣點驗29
3.1.2整點硬幣32
3.2識別真假人民幣32
3.2.1目前流通人民幣32
3.2.2真幣的防偽特征32
3.2.3假幣鑒別與處理33
3.3掌握發票防偽信息34
3.3.1假發票留存的后果34
3.3.2各類發票防偽說明34
3.4殘缺幣挑剔與兌換35
3.4.1殘缺人民幣挑剔標准35
3.4.2殘缺人民幣兌換辦法36
3.4.3人民幣使用具體規定37
3.5三樣辦公設備的使用37
3.5.1規范使用點鈔機37
3.5.2熟練使用計算器38
3.5.3保險櫃使用規則39
3.6保管企業票據與印鑒39
3.6.1空白收據的保管39
3.6.2支票和印章 保管40
3.6.3有價證券的保管41

第4章 實賬演練——出納財務書寫規范42
4.1數字書寫規范與演練42
4.1.1大寫數字書寫規范與演練42
4.1.2阿拉伯數字書寫規范與演練42
4.2日期金額書寫規范與演練43
4.2.1日期書寫規范與演練43
4.2.2大寫金額書寫規范與演練44
4.2.3小寫金額書寫規范與演練45
4.3支票、發票填寫規范與演練46
4.3.1支票填寫規范與演練46
4.3.2發票填寫規范與演練48

第5章 實賬演練——會計憑證業務操作50
5.1原始憑證填制、審核規范與演練50
5.1.1自制原始憑證填制規范與演練50
5.1.2外來原始憑證審核規范與演練51
5.2記賬憑證填制、審核規范與演練52
5.2.1現金收款憑證填制、審核規范與演練52
5.2.2現金付款憑證填制、審核規范與演練54
5.2.3銀行存款收款憑證填制、審核規范與演練55
5.2.4銀行存款付款憑證填制、審核規范與演練57
5.3憑證整理、裝訂規范與演練59
5.3.1憑證整理、裝訂規范59
5.3.2憑證裝訂演練59

第6章 實賬演練——出納賬簿業務操作61
6.1出納賬簿啟用規范與演練61
6.1.1出納賬簿啟用規范61
6.1.2出納賬簿啟用演練62
6.2日記賬登記規范與演練62
6.2.1現金日記賬登記規范與演練62
6.2.2銀行存款日記賬登記規范與演練65
6.3對賬操作規范與演練68
6.3.1對賬操作規范68
6.3.2對賬操作演練69
6.4結賬操作規范與演練71
6.4.1結賬操作規范71
6.4.2結賬操作演練71

第7章 實賬演練——出納現金業務操作74
7.1備用金業務操作規范與演練74
7.1.1備用金業務操作規范74
7.1.2備用金業務操作演練75
7.2現金收付存業務操作規范與演練78
7.2.1現金收入業務操作規范與演練78
7.2.2現金支付業務操作規范與演練81
7.2.3現金存入銀行業務操作規范與演練83
7.3現金盤點業務操作規范與演練84
7.3.1現金盤點業務操作規范84
7.3.2現金盤點業務操作演練85
……
第8章 實賬演練——出納銀行業務操作86
第9章 實賬演練——銀行票據結算操作99
第10章 實賬演練——出納糾錯業務操作121
第11章 實賬演練——出納涉稅業務操作128
第12章 實賬演練——外匯結算業務操作150

「實賬實戰演練系列」圖書中的每本書都圍繞着一個財會崗位或財務工作事項，設計該崗位或工作事項實操時應具備的專業知識、實操規范與實賬演練，通過知識准備、實操規范、實賬演練等模塊，向企業財務會計部門的會計、出納等崗位人員提供一整套集專業知識、操作規范與實賬演練於一體的實務用書。