中小企業涉稅實務處理300問

第1章 資產
1.1 貨幣資金
1.2 應收及預付款項
1.3 存貨
1.4 投資
1.5 固定資產與折舊
1.6 無形資產、長期待攤費用及其他資產
第2章 負債
2.1 應付及預收款項
2.2 應付職工薪酬
2.3 職工福利費
2.4 應交稅費
2.5 其他負債
第3章 所有者權益
1.企業改制中個人取得量化資產需要交納個人所得稅嗎
2.企業的實收資本每年都要交納印花稅嗎？
3.企業減少實收資本需要交納印花稅嗎？
4.增加資本公積需要交納印花稅嗎？
5.盈余公積轉增股本個人股東要交稅嗎？
6.分配利潤掛在個人往來賬上需要繳稅嗎？
7.技術開發費的加計扣除形成的虧損如何處理？
8.彌補虧損在會計處理和納稅處理上有什麼不同？
第4章 收入
4.1 主營業務收入
4.2 其他業務收入、營業外收入
第5章 成本、費用
5.1 主營業務成本、營業稅金及附加
5.2 銷售費用
5.3 管理費用
5.4 財務費用
5.5 營業外支出
第6章 綜合及其他問題
1.安置殘疾人比例不足能否享受稅收優惠？
2.小型微利企業條件中的從業人員、資產總額如何計算
3.關于“私車公用”的問題
4.購買的物品無償贈送別人一定要視同銷售嗎？
5.關于專項用途財政性資金的問題
6.減計收入能否作為費用扣除限額的計算基數？
7.企業讓售電力屬于違規經營嗎？
8.國家限制的行業有哪些？
9.關于起征點與免征額的區別
10.間接優惠和直接優惠有哪些區別？
11.什麼是扣繳義務人？扣繳義務人主要扣繳哪些稅？
12.企業同時符合《企業所得稅法》規定的多項優惠政策，能否同時享受優惠？
13.企業所得稅季度實現的利潤能否彌補以前年度未彌補的虧損？
14.關于發票的幾個問題
15.關于關聯方關系的幾個問題
16.一般納稅人注銷時的涉稅處理
17.關于個人獨資企業與合伙企業的幾個問題
18.《企業會計制度》與《企業所得稅法》主要有哪些差異？
19.綜合實戰案例分析︰如何填報企業所得稅年度申報表
附錄A 中華人民共和國企業所得稅法
附錄B 中華人民共和國企業所得稅法實施條例
參考文獻