內部控制與風險管理

第一章 內部控制概述
風險管理案例 英國石油公司墨西哥灣漏油事故
第一節 內部控制發展歷程
第二節 內部控制的新發展——企業風險管理階段
第三節 《企業風險管理——整合框架》與《內部控制——整合框架》的比較分析
第四節 中國內部控制的實踐與發展
本章小結
思考題
第二章 內部控制的基本理論
風險管理案例 民營企業的「死亡率」為何居高不下？
第一節 內部控制的理論基礎
第二節 內部控制的定義、目標、要素
本章小結
思考題
第三章 內部環境
風險管理案例 中航油（新加坡）股份公司期權交易巨虧案
第一節 組織架構
第二節 責權分配
第三節 人力資源政策
第四節 內部審計
第五節 企業文化
本章小結
思考題
第四章 風險評估
風險管理案例 雷曼兄弟破產
第一節 風險的基本知識
第二節 目標設定
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
本章小結
思考題
第五章 控制活動
風險管理案例 小會計貪污挪用2億元
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保全控制
第五節 預算控制
第六節 營運分析控制
第七節 績效考評控制
本章小結
思考題
第六章 信息與溝通
風險管理案例 膠濟鐵路火車相撞，原因何在？
第一節 信息
第二節 溝通
第三節 圍繞信息與溝通要素應關注的幾個主要方面
本章小結
思考題
第七章 內部監督
風險管理案例 武鋼內部審計提升企業價值
第一節 內部監督的機構設置、監督程序和監督方法
第二節 內部監督的要求和考慮因素
第三節 內部控制缺陷自我評價及內控資料保管
本章小結
思考題
第八章 內部控制系統的建設
風險管理案例 聯通經驗
第一節 內部控制體系建設的目標、原則、步驟
第二節 內部控制體系建設的准備
第三節 組織架構的設計與運行
第四節 發展戰略制定
第五節 權限分配體系的設計
第六節 人力資源政策設計
第七節 內部審計設計
第八節 企業文化設計
第九節 業務流程層面內部控制
第十節 業務層面內部控制的設計案例
第十一節 信息與溝通控制設計
本章小結
思考題
第九章 內部控制評價
風險管理案例 內部控制評價在寶鋼國際的應用
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的內容、程序
第三節 內部控制缺陷的認定
本章小結
思考題
第十章 內部控制審計
風險管理案例 新知公司內部控制審計
第一節 內部控制審計概述
第二節 內部控制審計步驟
本章小結
思考題
附錄 內部控制審計報告的參考格式
1．標准內部控制審計報告
2．帶強調事項段的無保留意見內部控制審計報告
3．否定意見內部控制審計報告
4．無法表示意見內部控制審計報告
參考文獻