電網企業稅務管理實務

前言
第一章 增值稅
第一節 基本知識
第二節 管理流程
第三節 常規業務及賬務處理
第四節 特殊業務
第五節 稅收優惠政策
第六節 營業稅改增值稅
案例1：出售舊固定資產的增值稅處理
案例2：外購禮品贈送客戶
案例3：臨時接電費征收增值稅
案例4：居民生活用電開具增值稅發票
案例5：購進小汽車抵扣進項稅
案例6：銷售使用過的小汽車
案例7：增值稅稅控設備和技術維護費稅收優惠
案例8：物資報廢進項稅轉出
案例9：線路工程進項稅抵扣
案例10：購進食堂設施的進項稅
案例11：用電違約金及滯納金征收增值稅
案例12：增值稅專用發票丟失問題
案例13：中央空調、電梯修理費進項稅額抵扣
案例14：資產租賃業務
案例15：辦公大樓裝修材料進項稅抵扣
案例16：增值稅發票票量不足
案例17：增值稅專用發票作廢
案例18：開具紅字增值稅專用發票
案例19：農維費材料進項稅抵扣
第二章 企業所得稅
第一節 基本知識
第二節 管理流程
第三節 常規業務及賬務處理
第四節 稅收優惠政策
第五節 企業所得稅備查簿
案例l：社會保險費年末結余
案例2：辦公樓大修理的涉稅處理
案例3：差別電價收入是否繳納企業所得稅
案例4：清理債權收入的涉稅處理
案例5：長期無法支付的款項
案例6：保險賠款結余
案例7：臨時接電費結余
案例8：財政撥款專項撥款
案例9：代征城市公用事業附加費
案例lO：城市公用事業附加抵減路燈電費
案例ll：跨期列支費用
案例12：企業年金和補充醫療保險納稅調整
案例13：農網改造工程利息支出
案例14：壞賬准備稅前扣除
案例15：支付集體企業租賃費
案例16：跨年度廢舊物資處置回收
案例17：取得不符合規定的發票
案例18：成本中列支資本性支出
案例19：購進的無形資產不得加計扣除
案例20：工會經費支付未取得專用收據
案例21：成本中列支職工個人費用
案例22：預繳企業所得稅問題
案例23：企業所得稅暫時性差異
案例24：無償接收用戶移交資產
案例25：購置節能變壓器稅收優惠
案例26：電網新建項目企業所得稅優惠
第三章 其他稅種
第一節 營業稅
第二節 城市維護建設稅
第三節 教育費附加(地方教育費附加)
第四節 房產稅
第五節 城鎮土地使用稅
第六節 車船稅
第七節 印花稅
第八節 契稅
第九節 個人所得稅
第十節 水利建設基金
案例1：建築安裝「甲供材」業務
案例2：轉讓自建房屋的營業稅問題
案例3：城建稅、教育費附加計稅依據
案例4：重大水利基金免交城建稅、教育費附加
案例5：房屋出租的房產稅問題
案例6：房屋原值的計稅依據
案例7：房屋附屬設施的房產稅問題
案例8：土地使用權應否計征房產稅
案例9：房屋大修的房產稅處理
案例10：變電站用地免征土地使用稅
案例11：印花稅特殊事項
案例12：特殊業務的契稅問題
案例13：全年一次性獎金的個人所得稅
案例14：企業年金的個人所得稅處理
案例15：職工差旅費補助的個人所得稅處理
案例16：個人所得稅的合理籌划
案例17：企業贈送促銷禮品的代扣個稅問題
案例l8：住房公積金的個人所得稅處理
第四章 發票管理知識
第一節 發票的基本知識
第二節 供電企業常用發票
第三節 發票管理流程
第四節 發票管理常規事項
第五節 發票管理特殊事項
附錄A 增值稅網上申報操作流程
附錄B 研究開發費用的加計扣除操作實施細則
附錄C 安置殘疾人員就業工資加計扣除
附錄D 電網新建項目「三免三減半」操作指引
附錄E 企業所得稅備查登記簿
附錄F 企業所得稅年度納稅申報表編制
附錄G 電網企業常用發票式樣
附錄H 公司可享受稅收優惠政策索引
附錄I 納稅評估與稅務稽查的區別